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#建筑#
得到回复：暂估成本，借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬-暂估 实际有工资先红冲上个分录再正常做 汇算清缴前未发放的纳税调增。这个意思是先红字冲借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬-暂估，然后再做个实际发生工资的分录吗？还有汇算清缴前未发放的纳税调增的话要不要补缴先得税呢？
84784980 | 提问时间：2020 03/20 16:25
文文老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,税务师
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汇算清缴前未发放的纳税调增。这个意思是先红字冲借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬-暂估，然后再做个实际发生工资的分录 汇算清缴前未发放的纳税调增 如果调整后，应税所得是正数，要补税，则要补缴企业所得税
2020 03/20 16:35

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