长征物流公司为增值税一般纳税人,12月发生以下货运业务:
(1) 与某电子公司签订了一项商品运输合同,合同金额为2180000元,当月完成全 部运输业务,其中支付委托运输支出为654000元,并取得增值税发票;
(2) 当月发生车辆维修费用339000元,并取得汽修厂增值税专用发票;
(3) 购入运输车辆两辆ꎬ 合计565000元,且已按规定取得了抵扣凭证。
以上价格均含税,长征公司运输业务适用税率为9%。
要求: 计算长征公司当月应纳增值税税额。
问题已解决
所属话题:
#税务师#
84784953 | 提问时间:2020 03/20 15:46
你好
1的销项税额=(2180000-654000)/1.09*9%=126000
2进项税额=339000/1.13*13%=39000
3进项税额=565000/1.13*13%=65000
应缴纳=126000-39000-65000=22000
2020 03/20 16:15
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