所得税汇算清缴中,固定资产折旧调整表,可以一次性扣除的固定资产,税务处理上一次性扣除了,但是会计账上还是按原本的折旧方式做账,那么第二年所得税资产折旧调整明细表应该怎么填写?
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84784993 | 提问时间:2020 03/17 17:00
你好,同学。你第一年会计和税法上的差异,
借 所得税费用
贷 递延所得税负债。
然后你之后年度 直接做相反分录对应的冲这金额。
2020 03/17 17:34
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