老师您好,有几个问题请教。本单位图书出版公司。
1.采购原料(印刷纸)时,都是直接订购纸后送到受托印刷厂印刷,这样做帐时只有发票没有原材料出入库单是否可以?
2.委托印刷图书时除了原料纸,印刷费还有图书设计费,翻译费版权费等,我分录做的是否正确?
借:生产成本~人工~设计翻译费/版权费 应交税费~进项税
贷:应付账款/其他应付款(有些翻译设计是个人)
借:委托印刷图书~某图书
贷:原材料(没出库单是否可行?)
贷;应付账款(某厂印刷费)
完工入库时
借:库存商品~某图书
贷:委托加工图书~某图书
贷:生产成本~基本成本人工/单子设计费/版权费
这样的流程分录是否完整正确?
3.上面分录中每个阶段的付款时间不同,因为有账期,比方委托印刷图书原料纸或者印刷费要5个月后对方才开票结款给对方,那这样商品完工了入库怎么结转成本呢?因为没票没付款的?
问题比较多,辛苦老师答疑
2.委托印刷图书时
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
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84785042 | 提问时间:2020 03/17 07:44
1.可以先暂估入库的哦
2020 03/17 08:12
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