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#建筑#
我们建筑总包先给业主开了发票，当时做账是借应收账款-待转销项 贷应交税费销项 我们现在拿到对上计量借应收账款 贷工程结算贷应收账款-待转销项税额 这样处理对吗
84785042 | 提问时间：2020 02/26 09:53
朴老师
金牌答疑老师
职称：会计师
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嗯，可以的，这样正好冲销了待转
2020 02/26 10:00

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老师，我们是大项目，我每个月末做的完工进度表分录是 借 主营业务成本 工程施工-合同成本 贷主营业务收入 收到业主产值单借 应收账款 贷 工程结算 应交税费 -待转销项税额 真正开票是，分录是借应交税费-应交增值税（销项） 贷应交税费-待转销项税额，这样可以吗 1059
老师，建筑业确认收入，借，合同结算-收入结转 贷主营业务收入，待转销项税，开票时借，应收账款，贷合同结算价款结算，销项税，那么待转销项税该怎么转出去？ 23
小黎老师，我这个是按1344293来确认进度款吗，是不是借，应收账款，贷工程结算和待转销项税额 517
建筑公司4月收到业主预收款436万。与业主约定后期拨款时每次扣109万，分四次扣完。 (此处分录是不是： 借：银行存款436万 贷：合同负债-工程款436万； 借：合同负债-预收账款增值税36万 贷：应交税费-待转销项税36万)。 第一次计价327万 (借：应收账款327万 贷：价款结算300万、应交税费待转销项税27万） 第一次拨款时应拨款327万，扣掉预收款109万，实际到账218万 (借：银行存款218万 贷：应收账款218万； 借：合同负债-工程款109万 贷：应收账款109万 税这块怎么记) 请老师帮忙检查一下分录 117
老师，建筑施工企业，我看以前的会计是这样做账的：按施工产值报量时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-待转销项。等开发票了，就把应收账款转进其他应收款里，分录是，借：其他应收款 贷：应收账款 然后借：应交税费-待转销项 贷：应交税费-应交增值税。问题1：不明白为什么要转进其他应收款里核算，直接在应收账款核算不行吗？ 问题2.报量时，不是已经产生纳税义务了吗？不是应该直接计入应交税费-应交增值税吗？她放进待转销项里正确吗？ 554
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