你好，是的，单位部分要计提，借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保；个人部分不用计提，但是在发放工资的时候要通过其他应付款扣下来，也就是借：应付职工薪酬 贷：其他应付款 银行存款（扣掉社保后的实发工资） 然后后面实际缴纳个人和单位社保时候 借：应付职工薪酬-社保（单位部分） 其他应付款（个人部分） 贷：银行存款