会计 投资性房地产自用转为出租，转换日账面价值是1000，公允价值是1200，年底账面价值是800，公允价值是1500。转换日的暂时性差异借:其他综合收益 200✘25%，贷:递延所得税负债200✘25%，那年底的分录怎么写？递延所得税费用又怎么算呢？
问题已解决
所属话题：
#CPA#
84785030 | 提问时间：2020 02/11 21:19
转换日暂时性差异应该是借：所得税费用 200*25% 贷：递延所得税负债 200*25%，年底账面价值800，公允价值1500，那么累计的暂时性差异是700，原来已经计提了200，那么年底还要计提500，即所得税费用 500*25% 贷：递延所得税负债 500*25%
2020 02/11 21:22
3条追问解答 查看全部
1057相关问答
查看更多最新问答
查看更多