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#事业单位#
老师，2019年起事业单位固定资产折旧，2019年之前折旧冲非流动基金，2019年开始折旧走费用，那么非流动资产基金的差额怎么办
84785009 | 提问时间：2020 01/28 09:13
蒋飞老师
金牌答疑老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
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你好！ 可以用业务活动费用科目 调整非流动资产基金的差额
2020 01/28 09:15
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固定资产之前为折旧，于2019年开始折旧，但是是按照旧的会计准则制度做分录，您能帮我看下我哪里有错误吗？我计提了2018年度补提折旧数分录如下：借：非流动资产基金98051.26，贷：累计折旧98051.26；然后每个月开始折旧，借：非流动资产基金91.09，贷：累计折旧91.09，一共折了8个月，重复此分录共计8次；于9月份全部报废，借：非流动资产基金4693.02，借：累计折旧：98779.98，贷：固定资产103473。差哪步吗？因为如果按照这么做，最后累计折旧数期末不为0，还是98051.26。 50
老师您好，事业单位之前非流动资产基金科目转入到累计盈余科目，累计盈余科目是要带项目的，所以就设了一个非流动基金这个项目，那么计提折旧时，业务活动费用-累计折旧，当时折旧时不带项目，做结转时是从当时设的非流动基金这个科目出么 19
差额拨款的事业单位购入固定资产时，借固定资产(不含税价格)借应交税费–进项税额，贷:非流动资产–固定基金，借:事业支出(含税金额)，贷银行存款，那计提折旧时，借:非流动基金，贷:累计折旧，折旧额该用含税还是不含税价格计算？ 1001
之前购入固定资产，借：事业支出 贷：零余额，同时借：固定资产 贷：非流动资产基金，计提折旧 借：非流动资产基金 贷：固定资产。现在对接一体化系统要求平衡记账，非流动资产基金余额对应预算那个科目；另外现在计提折旧，需要用“业务活动费用-固定资产折旧费”这个科目，现在如何调整？ 21322
2019年补提固定资产折旧，是不是把2019年1月份之前的累计折旧数值做进分录就可以？ 976
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