11月份计提了当月未交增值税（借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税），12月份缴纳（借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款），12月份也计提了当月增值税，为什么应交增值税的期末贷方余额还是11月份计提的增税的金额？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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11月份计提了当月未交增值税（借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税），12月份缴纳（借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款），12月份也计提了当月增值税，为什么应交增值税的期末贷方余额还是11月份计提的增税的金额？

84784955 | 提问时间：2020 01/13 11:58

宸宸老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师

您好，有可能说明这两个月的缴纳的金额正好相同

2020 01/13 12:00

2条追问解答查看全部

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老师好，请问下当月有缴纳增值税，分录如何做呢？计提借，应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税。缴纳时，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款

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结转增值税，是直接借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：：应交税费-未交增值税还是借：应交税费-应交增值税-销项税贷：：应交税费-应交增值税-转出未交增值税借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：：应交税费-未交增值税

343

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税借：应交税费-未交增值税贷：银行存款这样剩下一个应交税费-应交增值税（转出未交增值税）如何处理？

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请问计提增值税分录是：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下个月缴纳增值税的分录是：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

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您好，老师，增值税的期末账务处理是不是这样呢：借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

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