一般纳税人,月末应交税费应交增值税进项税额和销项税额如何结转,需不需结转。如果需要结转进项大的时候怎么结转,销项大的时候怎么结转?
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84785021 | 提问时间:2020 01/12 16:07
您好,需要结转的
1.进项小于销项
借:应交税费——应交增值税(销项税)
贷:应交税费——应交增值税(进项税)
应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费——未交增值税
2..进项大于销项 则相反
2020 01/12 16:08
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