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#税务#
企业所得税预缴怎么做,我是第一个季度按实际的纳税所得额预缴了所得税,可是第二,三,四个季度没有超过第一个季度预缴的税额就不扣税,导致我企业所得税少交了,是不是我操作有误呢?
84784981 | 提问时间:2020 01/12 15:16
邹刚得老师
金牌答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
你好,根据季度末月利润表的本年累计营业收入,营业成本,利润总额填写所得税申报表的 营业收入,营业成本,利润总额就是了 第一个季度按实际的纳税所得额预缴了所得税,可是第二,三,四个季度没有超过第一个季度预缴的税额就不扣税,根据你这个情况描述是多交了企业所得税才是,而不是少交了 季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额 如果这个数据大于0就需要补交所得税,如果这个数据小于0就不需要补交所得税的
2020 01/12 15:19
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