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#初级职称#
我公司为分包公司，建筑总包通过农民工工资专户直接付款给我的工人，这个分录怎么做？我公司没收到钱，但是工人工资又要算做我公司成本，，如果这个分录我做 借 应付职工薪酬 贷 应收账款 的话，那这部分工人的工资我要在个税系统申报吗？麻烦老师了。
84784957 | 提问时间：2019 12/30 08:52
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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你好，对的，借应付职工薪酬贷应收账款 需要你们来申报个税的
2019 12/30 09:13

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老师，您好。我公司是小规模建筑劳务公司，总包方通过农民工工资专户代发工资，我们公司账户处理怎么做？例如项目100万，我公司开具30万建筑劳务发票给总包，总包直接发放给农民工，我司代扣代缴个人所得税，我的会计分录要怎么做呢？？如果有多余的，要做什么呢？ 有老师回复说你们要开票给总包； 总包付款给你； 开票 借应收账款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税； 代发 ：借 工程施工- 合同成本 -人工费贷应付职工薪酬-工资 ； 借 应付职工薪酬-工资 ；贷应收账款 我们不用主营业务成本吗？ ？ 661
老师，工人工资是成本的话，那我做分录是 借：生产成本-工人工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 还是应该直接 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 846
建账劳务公司 工人工资是由总包方发的 这该怎么做工资 144
计提社保 借： 管理费用--社保（公司承担部分） 其他应付款--社保（个人承担部分） 贷：应付职工薪酬--社保 缴纳社保 借： 应付职工薪酬--社保 贷： 银行存款 计提工资 借： 管理费用--工资（应发工资） 贷： 应付职工薪酬--工资 发放工资 借： 应付职工薪酬--工资 贷： 其他应付款--社保 银行存款 这个分录是正确的吗？ 1181
代扣个人承担的社保分录怎么做，借应付职工薪酬工资贷其他应付款吗？ 181
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