企业今年成立，年末利润总额为负100万，所得税率为0.25%，不考虑其他情况，那么当年计提的当期所得税费用和递延所得税费用分别是多少？_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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企业今年成立，年末利润总额为负100万，所得税率为0.25%，不考虑其他情况，那么当年计提的当期所得税费用和递延所得税费用分别是多少？

84785039 | 提问时间：2019 12/29 13:22

陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师

你好，同学。负的100万，那你这是属于可抵扣差额。属于递延所得税资产 25万，所得税费用--25

2019 12/29 14:14

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