请问老师,金税盘280元的费用申报时抵减了增值税,开始是入了管理费用,抵减后如何处理分录?
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84785026 | 提问时间:2019 12/10 16:14
你好 如果是小规模纳税人发生的 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目,贷记“管理费用”等科目。 如果是一般纳税人发生的 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。
2019 12/10 16:16
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