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#税务师#
.某农机生产企业为增值税一般纳税人。2019年6月,该企业向 各地农机销售公司销售农机产品。开具的增值税专用发票上注明的不 含税金额500万元;向各地农机修配站销售农机零配件,取得含税收 入67.8万元;购进钢材等材料取得的增值税专用发票上注明的税额52. 8万元。 要求:(1)计算6月份的销项税额; (2)计算6月份的进项税额; (3)计算6月份应交的增值税税额。
84784952 | 提问时间:2019 12/04 15:59
郑裕期
金牌答疑老师
职称:注册会计师
1)销项税额=500*9%+67.8/1.13*13%=52.8 【提示一下农机整机税率是9%,农机零件税率是13%】 2)进项税额=52.8 3)缴纳增值税=52.8-52.8=0
2019 12/04 16:20
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