请问老师，之前代理记账是没有计提社保公积金的，然后公司是当月交当月的社保公积金，工资是次月发，然后记账公司做的是，例如：9月发的工资是8月已经缴纳过的社保公积金，在9月又缴纳了9月社保公积金，每个月的其他应付款是平的，现在我想每月都计提社保公积金，需要怎么做账呢？挂其他应付或者其他应收会没有余额，在次月发放工资时就没办法冲其他应付或其他应收
问题已解决
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#实务#
84784973 | 提问时间：2019 11/20 12:00
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
你多一步计提社保的过程
2019 11/20 12:09
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