老师，我6月份收到车辆保险费的增值税专用发票，当月认证抵扣了进项税额，会计分录： 借：主营业务成本 应交税费～应交增值税～进项税 贷：预付账款 本月对方公司说金额有误，我今天开出红字专用发票信息表。本月我该怎样做进项税额转出的会计分录？等收到红字发票时又该如何做会计分录？收到正确的蓝字发票时该如何做会计分录？麻烦老师解惑！