如果单位员工基本工资4500，社保单位承担1000，个人承担500.那么计提工资分录是借：管理费用5000，贷：应付职工薪酬4500，其他应付款500，这样对吗？我们单位是个人承担的社保也是单位给交，还是这样做分录吗？而且社保是当月申报当月交，工资是说不定哪个月发，怎么做分录？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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如果单位员工基本工资4500，社保单位承担1000，个人承担500.那么计提工资分录是借：管理费用5000，贷：应付职工薪酬4500，其他应付款500，这样对吗？我们单位是个人承担的社保也是单位给交，还是这样做分录吗？而且社保是当月申报当月交，工资是说不定哪个月发，怎么做分录？

84785027 | 提问时间：2019 11/06 14:51

maize老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师,中级会计师

计提工资是借管理费用贷应付职工薪酬工资5000 那需要把这个其他应付款转营业外支出下面去。，一样计提

2019 11/06 14:54

7条追问解答查看全部

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关于社保的我做分录是，计提，借：管理费用——社保500 贷：应付职工薪酬——单位承担的社保500 发放借：应付职工薪酬——单位承担的社保500 其他应付款——社保个人款500 贷：银行存款 1000 分录没问题吧？那个其他应付款——社保个人款500在发放工资的分录里写过了

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老师，你好，张三工资5000,个人承担社保400,实际发放4500,不考虑单位承担的社保，这个分录怎么做才对啊

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老师，请问下，我们当月申报当月工资的，下面这样子做分录，行不行呀， 1、月底的计提社保，借：管理费用社保（单位部分）1000 贷：应付职工薪酬社保（单位） 1000 借：应付职工薪酬社保（单位）1000 其他应收款（社保个人部分）500 贷：银存1500 2、发工资借：应付职工薪酬工资5500 贷：其他应收款社保个人部分500（上月应收回社保个人部分）银存5000 科目余额挂着这个月其他应收款社保个人部分500

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老师，假如我的工资是4500，社保个人承担部分是500。那么计提工资的时候是，借：管理费用-工资4500，贷：应付职工薪酬-工资4500吗

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