老师，企业会计准则下，月末，增值税处理是:借:应交税费－应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费－未交增值税，对吗小企业会计准则下，月末增值税怎么处理呢_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，企业会计准则下，月末，增值税处理是:借:应交税费－应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费－未交增值税，对吗小企业会计准则下，月末增值税怎么处理呢

84784966 | 提问时间：2019 10/30 14:58

辜老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

小企业准则也是要这样结转的

2019 10/30 15:04

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老师您好，月末增值税处理：借：应交税费～应交增值税(销项税额) 贷：应交税费～应交增值税～转出未交增值税借：应交税费～应交增值税～转出未交增值谁贷：应交税费～未交增值税这两笔分录可以合并为？借：应交税费～应交增值税(销项税额) 贷：应交谁费～未交增值税为什么要通过转出未交增值税呢？

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① 月末转出多交增值税借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） ② 月末转出未交增值税借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税老师，应交税费是负债类科目对吗？这两个账务处理我不太理解，

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月末结转未交增值税时 1、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）2、借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税是这三个分录吗？还是只需要借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税这个分录？

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借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税借：应交税费-未交增值税贷：银行存款这样剩下一个应交税费-应交增值税（转出未交增值税）如何处理？

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借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。我结转按照这个步骤做，怎么余额对不上

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