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小规模纳税人季度销售额超过30万了，是不是需要交增值税了，那分录怎么做，还要计提吗， 借税金及附加，贷应交税费-应交增值税 之前确认收入的时候是不是就算计提过了，现在9月份季度申报，怎么写登录
84785030 | 提问时间：2019 10/24 09:17
邹刚得老师
金牌答疑老师
职称：注册税务师+中级会计师
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你好，小规模纳税人季度销售额超过30万，是需要交增值税的 增值税分录是 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 增值税不是损益科目，不通过税金及附加科目核算的
2019 10/24 09:18

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小规模季度不超过30万，之前确认收入贷应交税费应交增值税，不用交增值税，怎么做分录 750
小规模季度超过30万，借 应交税费 应交增值税 贷 银行 未超过30万 借 应交税费 应交增值税 减免税款 贷 营业外收入 ，是这么处理吗 这个30万指的是不含税金额吗 小规模缴纳增值税 是不是也要缴纳附加税的，处理和一般纳税人一样，先计提 税金及附加 ，下月再缴纳的，还有小规模增值税缴纳多少的情况下，需要缴纳教育费的 1737
小规模纳税人季度销售额不超过30万的不用交增值税，那么第一个月有笔收入不超过30万的，那么做这收入的分录时贷方要不要写贷应交税费应交增值税呢？如果要的话分录具体该怎么写呢？如果不用的话当季度收入在某笔达到当季度累计超过30万的时候，应交税费应该写在哪里和该怎么写呢？ 218
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老师 请问 我们小规模纳税人开票季度超过30万要交税 分录是借：银行存款 贷：主营业务收入 贷应交税费-应交增值税 然后下个月交的时候做 借：应交税费-应交增税 贷：银行存款 对吗 956
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