9月份员工垫付费用300元买税控盘，当月开具专票，专票9月已认证抵扣；做账借:主营业务成本借:应交税金-应交增值税(进项税额) 贷:其他应付款-员工 10月份给员工报销借:其他应付款-员工贷:银行存款但是发票只有一联，放在9月份还是10月份的原始凭证里呢?_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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9月份员工垫付费用300元买税控盘，当月开具专票，专票9月已认证抵扣；做账借:主营业务成本借:应交税金-应交增值税(进项税额) 贷:其他应付款-员工 10月份给员工报销借:其他应付款-员工贷:银行存款但是发票只有一联，放在9月份还是10月份的原始凭证里呢?

84785045 | 提问时间：2019 10/21 19:32

糖果老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师

建议放在9月份凭证内，因为比较符合做账逻辑。满意的话记得顺手五星评价喔~

2019 10/21 19:33

4条追问解答查看全部

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老师，比如说公司的一个人他有报销，他9月份开回来票了，但是他的报销是10月份才给他打的款，那么我9月份的账，就是借：费用，贷：其他应付款-员工，10月支付的时候，借：其他应付款，贷：银行存款，对吗，那对应的报销凭证我是应该附到10月份回单后面吗

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9月确认一笔费用发票也收到了当时借费用应交税费-待认证进项税额贷银行存款 10月才认证抵扣那做笔借应交税费-待认证进项税额贷费用可以嘛

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9月的银行手续费525元去银行开票，银行10月开具专票，税前495.28元，税额29.72元。9月账务处理已计入：借：财务费用525，贷：银行存款525元。10月收到专票后如何处理？是借：财务费用-29.72，贷：应交税费-增值税-进项29.72？还是将9月账务全部冲减，然后再重新做一笔？

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全电发票了，一般纳税人，业务不多、都是以收到的“发票时”来做账的，比如7～9月采购零星配件，然后组装小机器，就会有很多零星采购发票，借：库存商品。应交税费-应交增值税-进项贷：银行存款，（这个时候没有在税务平台认证确认）然后8月收到货款，借：银行存款贷：主营业务收入应交税费-销项，9月开的专票给对方，也就10月要缴纳增值税，也就在这个时候才把7～9月所有能抵扣的进项一并勾选确认，再抵扣的，这样可行吗？方案二：每个月采购配件，收到的专票，借：库存商品应交税费-待认证进项税额贷：银行存款，然后每个月底在把当月收到的专票全部在税务平台勾选确认，再汇总（比如7.1号～7.30号）做分录吗？借：应交税费-应交增值税（进）贷：应交税费-待认证进项税额，然后比如次月要抵扣进项，借：应交税费-未交增值税贷：银行存款，这样岂不是要做3次分录？

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老师你好，印花税可以计入管理费用吗好像看到政策说要计入税金及附加，假如我是公司财务去前台申报代缴的印花税，报销分录这样做借管理费用-印花税，贷应交税费-印花税，借应交税费-印花税，贷其他应付款-员工，借：其他应付款-员工，贷银行存款，，，还是要把借税金及附加-印花税，贷应交税费-印花税，借应交税费-印花税，贷其他应付款-员工，借：其他应付款-员工，贷银行存款

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