甲公司为一家居民企业,本年发生经营业务如下:(1)取得产品销售收入3500万元。(2元,营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款35万元,支付税收滞纳金5万元)(6)计入成本、费用中的实发工资总额160万元、拨缴职工工会经费4万元、发生职工福利费25万元、发生职工教育经费6万元。【任务要求】计算甲公司本年的应纳企业所得税_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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甲公司为一家居民企业,本年发生经营业务如下:(1)取得产品销售收入3500万元。(2元,营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款35万元,支付税收滞纳金5万元)(6)计入成本、费用中的实发工资总额160万元、拨缴职工工会经费4万元、发生职工福利费25万元、发生职工教育经费6万元。【任务要求】计算甲公司本年的应纳企业所得税

84784952 | 提问时间：2019 10/20 22:57

立红老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

你好，稍等下我做好给你发过去

2019 10/21 08:25

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某企业为居民企业,2015年发生如下经营业务:全年取得产品销售收入 400万元,发生产品销售成本2400万元;计入成本、费用中的实发工资总额200万元, 拨付职工工会经费5万元,发生职工福利费31万元,发生职工教育经费7万元;发生管理费用800万元,其中业务招待费100万元;营业外收入80万元,营业外支出50万元 (其中含公益性捐赠38万元)。用直接法计算该企业2015年度实际应纳的企业所得税。

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某企业为居民企业，2018年发生经营业务如下：1.取得产品销售收入4800万元。2.接受捐赠收入100万元3.发生产品销售成本2500万元。4.发生销售费用870万元（其中广告费650万元）；管理费用580万元（其中业务招待费25万元）；财务费用60万元。5.销售税金150万元（含增值税120万元）.6.营业外收入50万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元）。7.计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元，发生职工教育经费7万元。要求：正确计算该企业2018年度应纳的企业所得税；

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、甲上市公司为居民企业，2018年经营业务如下：（1）取得产品销售收入10000万元（2）发生产品销售成本6206万元（3）应交增值税400万元，城建税及教育费附加44万元（4）发生销售费用2000万元（其中广告费1600万元）；管理费用900万元（其中业务招待费70万元）；财务费用160万元（5）营业外收入120万元，营业外支出350万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款50万元，支付税收滞纳金及罚款16万元）（6）向股东支付现金股利200万元（7）支付固定资产安装费10万元，计入固定资产价值（8）计入成本、费用中的实发工资总额3000万元，拨缴职工工会经费60万元，支出职工福利费450万元，发生职工教育经费80万元。要求：计算甲上市公司2018年度实际应纳的企业所得税。

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5、甲公司为居民企业，2018年境内经营业务如下：（1）取得销售收入2500万元；（2）销售成本1100万元；（3）发生销售费用670万元（其中广告费450万元），管理费用480万元（其中业务招待费15万元、新技术的研究开发费用为40万元），财务费用60万元；（4）销售税金160万元（含增值税120万元）；（5）营业外收入70万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款36.24万元，支付税收滞纳金6万元）；（6）直接投资于其他居民企业的权益性投资收益34万元；（7）计入成本、费用中的实发工资总额150万元，拨缴职工工会经费3万元，支出职工福利费23万元，职工教育经费16万元。甲公司2018年已预缴了企业所得税50万元。要求：根据上述资料，依据企业所得税相关政策，分别进行相关项目的年度纳税调整，计算甲公司2018年应补缴的企业所得税税额。

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6、某企业为居民企业,2019年发生的经营业务如下: (1)取得产品销售收入4 000万元。 (2)发生产品销售成本2 600万元。(3)发生销售费用770万元(其中,广告费660万元)；管理费用480万元(其中,业务招待费25万元)；财务费用60万元。 (4)税金及附加40万元。(5)营业外收入80万元,营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款40万元,支付税收滞纳金6万元)。(6)计入成本、费用中的实发工资总额200万元,拨缴职工工会经费5万元,发生职工福利费31万元,发生职工教育经费7万元。计算该企业2019年度实际应缴纳的企业所得税。

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