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#实务#
4月份税率变更的时候，我有一笔货款销售了， 当时 发票没开，做的分录是借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费，销项税额，，，报税也报了 5月份发票开了，分录怎么做来冲销？
84785000 | 提问时间：2019 10/19 08:54
bamboo老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
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您好 借：应收账款 借方红字 贷：主营业务收入 贷方红字 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 贷方红字
2019 10/19 08:55
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老师，开销售单并发货后分录做了 借 应收账款， 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 开出发票时怎么做呢？ 579
小规模纳税人，4月份开具销售发票，税率那一栏是免税，是不是做销售分录的时候应该这么做？借：应收账款 贷：主营业务收入 而不是：借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 292
当月销售商品，当月退货，发票还没开，退货分录咋做？我看我同事做的是借应收账款，贷主营业务收入，应交税费增值税销项税额，退货分录是直接借库存商品，贷应收账款，这样做对吗？ 195
老师好，收入当月同时收到了货款时，可以合并做一笔分录吗？借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费，还是要应收账款过度一下呢？借：应收账款，贷：主营业务收入 应交税费。借：银行存款，贷：应收账款 232
老师，5月开的发票有50万在6月份来了红字发票，分录是不是：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 （销项税额）金额红字 218
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