公司发工资每月20号发工资比较迟，根据出纳做的工资表，比如工资表是6月份，扣的社保也是6月的，现在已经是7月份，会计要报税了，个税7月份申报6份个税，7月份银行流水发的是6月份工资，但是会计做账根据银行流水做账，当月计提当月发放当月扣缴当月社保（当月指7月），但是流水实际发放的是6月工资，这全都对不上了，后面的账应该怎么做正确呢