乙公司为甲公司的子公司,乙公司将自产的产品,成本为100000元,以120000元的价格出售给甲公司作为管理用固定资产使用。销售于当年1月1日实现,该设备使用期限为5年(预计该设备残值为0),并按期报废,甲公司采用平均年限法计提折旧。
要求:写出第五年固定资产清理期间编制合并会计报表时的抵消分录。
答案:.(1)借:期初未分配利润 20 000
贷:营业外收入 20 000
(2)借:营业外收入 16 000
贷:期初未分配利润 16 000
(3)借:营业外收入 4 000
贷:管理费用 4 000
老师可以帮忙分析下(2)(3)问的答案是怎样来的吗
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问题已解决
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84785042 | 提问时间:2019 10/15 15:25
16000是折旧差额的部分,原分录是
借,固定资产
贷,管理费用,跨年了,资产也出售了,所以是
借,营业外收入
贷,年初未分配利润1600
400是最后一面折旧差额
贷,
2019 10/15 15:34
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