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企业所得税汇算清缴的主表资产减值损失与纳税调整项目明细表中的资产减值准备金有勾稽关系吗
84784996 | 提问时间：2019 10/10 16:11
何江何老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
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你好同学没有关系的，减值准备是累计的金额，而资产减值损失是本期的金额，同学。
2019 10/10 16:19

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老师，请问我们2019年计提了资产减值损失，汇算清缴的时候调增了，2020年转回了部分计提的资产减值损失，那2020年汇算清缴的时候A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表是不是要做调减，填转回那部分金额的负数 1012
资产减值准备金，需要在汇算清缴的售后调增 446
王老师您好，汇算清缴的我公司主表减：资产减值损失为-235130.39元，纳税调整明细表资产减值损失我没填金额，现在反馈我公司年报主表（A100000）第7行“减：资产减值损失”金额不等于年报纳税调整项目明细表（A10500）中的第33行“资产减值准备金”反向纳税调整金额。 可是我要在纳税调整项目明细表填-235130.39元，主表纳税调减减少额就会增加-235130.39元，导致利润表会与实际报表有差额，这个我该怎么处理？ -235130.39元，是2021年末贷款余额比2020年末贷款余额减少，计提贷款损失准备金就冲回-235130.39元 344
资产减值损失计提超支，汇算清缴纳税调整 应该是在《A105000纳税调整项目明细表》中的第33行 资产减值准备金 ,还是在第34行 资产损失 体现呢； 379
汇算清缴的时候 利润表中的资产减值损失要填在哪里 7929
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