企业为子公司提供的债务担保确认预计负债1000，计税基础和账面价值一样吗_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

企业为子公司提供的债务担保确认预计负债1000，计税基础和账面价值一样吗

84785008 | 提问时间：2019 10/01 21:03

冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

您好，不一样，账面价值=1000，计税基础等于0；希望能给您提供帮助，祝您学习愉快，工作顺利，国庆节快乐。

2019 10/01 21:05

3条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

老师，因债务担保产生的预计负债的计税基础为什么不是0，在实际发生的时候不是可以据实扣除吗？

2268

请问为其他子公司提供担保确认的预计负债确认递延所得税吗

1191

负债账面价值＞负债计税基础。可以这样理解吗？：预计负债账面价值100，税法不认，所以计税基础是0，调增100，因为现在多交了100的税，所以形成可抵扣暂时性差异

1542

老师为什么账面价值大于计税基础，确认递延所得税负债？账面价值小于计税基础确认递延所得税资产？能用通俗理解说一下吗

763

6.下列各项中，将导致产生应纳税暂时性差异的有（） A.资产的账面价值大于计税基础 B.资产的账面价值小于计税基础 C.负债的账面价值大于计税基础 D.负债的账面价值小于计税基础

462

最新问答

想问一下这个应该怎么算企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下：（1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。（2）取得国债利息50万元。（3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。（4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万昨天

足浴行业，去其他足浴店体验考察，费用计入哪里昨天

自产产品给职工发工资。需要视同销售吗昨天

CPA广告投放的原理是什么？ 6天前

契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。 6天前

下载APP，拍照搜题秒出结果