(4)甲公司当月采购建材发生进项税额20万元(专用于一般计税项目),取得增值税专用发票;发生桥、闸通行费4.2万元,取得通行费发票。
(其他相关资料:A市、B县、C市均位于不同省,上述相关发票均合规并在当月抵扣)
要求:根据上述资料,回答下列问题。
当期可抵扣进项税=20×40%+4.2/(1+5%)×5%+20=8+0.2+20=28.2(万元)
为什么当期可抵扣进项税额的20要乘40%
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问题已解决
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84784990 | 提问时间:2019 09/27 21:15
您好,就只有这么多的条件吗,这里看不出为什么要*40%
2019 09/27 21:19
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