小规模纳税人每个季度不超过30万免交增值税,但是每个月还是有增值税,要照常计提城建税,教育费附加,等到季度到的时候,全部转入营业外收入?
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84784955 | 提问时间:2019 09/26 08:25
你好,增值税这样做分录
借;应收账款 等科目 , 贷;主营业务收入 ,应交税费-应交增值税
借;应交税费-应交增值税 , 贷;营业外收入——增值税减免
附加税因为免征了就不需要计提,而不是先计提,然后结转到营业外收入
2019 09/26 08:28
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