做汇算清缴时说应付职工薪酬那是要填科目余额表应付职工薪酬借方发生额还是整个一年内支付的实际工资数，因为应付职工薪酬借方还包括了代缴的工资，代扣的社保公积金了_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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做汇算清缴时说应付职工薪酬那是要填科目余额表应付职工薪酬借方发生额还是整个一年内支付的实际工资数，因为应付职工薪酬借方还包括了代缴的工资，代扣的社保公积金了

84784951 | 提问时间：2019 09/16 10:21

月月老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好，应付职工薪酬贷方计提包括工资和个人部分的社保公积金，汇算清缴贷方是填账载金额，借方是税收金额。

2019 09/16 10:22

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请问老师，做汇算清缴时说应付职工薪酬那是要填科目余额表应付职工薪酬借方发生额还是整个一年内支付的实际工资数，因为应付职工薪酬借方还包括了代缴的工资，代扣的社保公积金了我主管说计提工资时直接要我计提实发金额，我7月就直接计提的实发金额，然后我现在做8月的帐发现个税没有计提，以前我都是直接计提在工资里面的

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计提工资时候，个税是代扣代缴的，借费用类科目，贷应付职工薪酬，那个应付职工薪酬薪酬按工资表的实发数是吗

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老师，我在做汇算清缴。职工薪酬支出及纳税调整明细表。请问账载金额是不是填应付职工薪酬贷方，实际发生额填应付职工薪酬借方？

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应付职工薪酬这个科目，月底结账后有贷方余额表明什么，不如工资要计提，在发放，应付职工薪酬会不会平了，但是有些如职工教育经费走应付职工薪酬需要计提吗？还要个税计提时也是走借:应付职工薪酬贷应交税费个税，但是支付的时候应付职工薪酬就一直挂在借方了，最后月底结账科目余额表上的应付职工薪酬薪酬会不会是借方数了。

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老师，汇算清缴时职工工资是填应付职工薪酬的借方数吗

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