做汇算清缴时说应付职工薪酬那是要填科目余额表应付职工薪酬借方发生额还是整个一年内支付的实际工资数，因为应付职工薪酬借方还包括了代缴的工资，代扣的社保公积金了_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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做汇算清缴时说应付职工薪酬那是要填科目余额表应付职工薪酬借方发生额还是整个一年内支付的实际工资数，因为应付职工薪酬借方还包括了代缴的工资，代扣的社保公积金了

84784951 | 提问时间：2019 09/16 10:21

月月老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好，应付职工薪酬贷方计提包括工资和个人部分的社保公积金，汇算清缴贷方是填账载金额，借方是税收金额。

2019 09/16 10:22

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请问老师，做汇算清缴时说应付职工薪酬那是要填科目余额表应付职工薪酬借方发生额还是整个一年内支付的实际工资数，因为应付职工薪酬借方还包括了代缴的工资，代扣的社保公积金了我主管说计提工资时直接要我计提实发金额，我7月就直接计提的实发金额，然后我现在做8月的帐发现个税没有计提，以前我都是直接计提在工资里面的

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计提工资时候，个税是代扣代缴的，借费用类科目，贷应付职工薪酬，那个应付职工薪酬薪酬按工资表的实发数是吗

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老师，汇算清缴时职工工资是填应付职工薪酬的借方数吗

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