老师:项目地预交企业所得税时:借应交税费/企业所得税贷:其他应付款，月未要计提吗?如果要计提借:所得税费，贷:应交税费/企业所得税对吗_建筑_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师:项目地预交企业所得税时:借应交税费/企业所得税贷:其他应付款，月未要计提吗?如果要计提借:所得税费，贷:应交税费/企业所得税对吗

84785039 | 提问时间：2019 09/09 15:42

宋生老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师/中级会计师

你好！是先借所得税费用贷应交税费-要交企业所得税。然后借应交税费-要交企业所得税贷银行存款等

2019 09/09 15:45

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老师，我这个月计提企业所得税借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税当下需要再把所得税费用结转到本年利润吗？

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请问一下：如图中所示预交0.2%的企业所得税借：应交税费--应交企业所得税贷：银行存款为什么不是先“借：所得税费用贷：应交税费--应交所得税”

455

老师，我们是一般纳税人，工程施工这块预交的分录，计提时，借:税金及附加4365.36 贷:应交税费/城建税2546.46 教育附加1091.34 地方教育727.56 借:所得税3637.61 贷:应交税费-企业所得税3637.61.那个个税还要计提吗

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企业所得税汇算清缴时，分录要计提吗，借：所得税费用贷：应交税费-应交所得税，支付时借：应交税费-应交所得税贷：银行存款，结转时，借：本年利润贷：所得税费用

800

5月开票税额共9000.00元，异地项目预缴了1800元，五月计提如下：借：应交税费－应交销项税额9000.00 贷：应交税费－未交增值税　7200.00 贷：应交税费－预交增值税　1800.00 报销预缴增值税时：借：应交税费－预交增值1800.00 贷：其他应付款　　　　1800.00 预缴增值税转到未交增值税借：应交税费－预缴增值税1800.00 贷：应交税费－未交增值税1800.00 这样，预交增值税的借方多1800.00，不平，请问我应该怎样做才对

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