老师,一般纳税人销项税的分录、进项税的分录和最后进、销项结转的分录应该怎么做?
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84784979 | 提问时间:2019 09/06 09:24
您好
借:应收账款等
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税
借:成本费用等
应交税费——应交增值税——进项税额
贷:应付账款等
月末进项大于销项
借:应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税——进项税额
月末销项大于进项
借:应交税费——应交增值税——销项税额
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
应交税费——应交增值税——进项税额
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
2019 09/06 09:28
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