甲公司2019年因销售产品承诺提供3年的保修服务，当年确认了80，同时确认为预计负债，发生保修费20，利润总额700 借销售80 贷预计80 借预计20 贷银存20 借递延所得税资产150 贷所得税费用150 借所得税费用（700+80-20）*百分之25 贷应交税费-应交所得税（700+80-20）*百分之25。分录和金额写的对吗？？_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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甲公司2019年因销售产品承诺提供3年的保修服务，当年确认了80，同时确认为预计负债，发生保修费20，利润总额700 借销售80 贷预计80 借预计20 贷银存20 借递延所得税资产150 贷所得税费用150 借所得税费用（700+80-20）*百分之25 贷应交税费-应交所得税（700+80-20）*百分之25。分录和金额写的对吗？？

84785018 | 提问时间：2019 08/26 16:29

小云老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,注册会计师

你好，递延所得税确认金额应该是预计负债金额*税率，借递延所得税资产60*0.25 所得税费用700*0.25 贷：应交税费（700+80-20）*0.25

2019 08/26 16:43

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