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#实务#
以前年度以认证抵扣并做成本的发票被查到虚开专用发票,要做发票成本,进项转出,凭证怎么做?
84785023 | 提问时间:2019 08/21 08:46
江老师
金牌答疑老师
职称:高级会计师,中级会计师
一、 借:以前年度损益调整 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 二、借:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 三、借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 四、交税 借:应交税费——未交增值税 借:以前年度损益调整 就是补交的税务罚款及滞纳金 贷:银行存款(或库存现金) 五、借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整
2019 08/21 09:13
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