50万的产品保修费产生的预计负债发生后，本期账面价值应该为0，计税=账面-未来可抵扣（本期抵扣完了未来也是0），应该没有暂时性差异了啊。而本年确认的10万保修费的预计负债，本年调增不能抵扣，未来可以抵扣，所以计税=10-10=0，产生应纳税所得性差异啊。我的结论和本教案中不一致，请问哪里理解错了，谢谢
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84785042 | 提问时间：2019 08/16 13:10
负债的计税基础=账面价值-未来期间按照税法规定可予税前扣除的金额，预计负债未来可抵扣10，计税基础0，账面价值10，负债账面价值大于计税基础是可抵扣暂时性差异
2019 08/16 13:29
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