第7题，问题1：当年提取产品质量担保费是什么意思，是增加吗？问题2：能否告知关于质保担保前前后后应该考虑的问题，来龙去脉，这里不太懂问题3：能否写下关于质保影响当期和递延的算法，及账务处理_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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第7题，问题1：当年提取产品质量担保费是什么意思，是增加吗？问题2：能否告知关于质保担保前前后后应该考虑的问题，来龙去脉，这里不太懂问题3：能否写下关于质保影响当期和递延的算法，及账务处理

84784972 | 提问时间：2019 08/10 15:05

陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师

1.当年提取提保费是增加，但不能税前扣除 2.质保担保前不作处理，担保后是按期按预计数计提担保所要承担的费用 3.担保费用计提是确认的预计负债，你按预计负债计税和账面的差额计算就行啦

2019 08/10 19:12

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老师有个问题就是这个三免三减半的递延税的处理看不太懂第三小题为什么分两部分

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老师这个问题怎么计算？不太懂

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最后两个问题我不太懂，麻烦您了

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想问一下这个怎么算综合起来不太会（1）全年直接销售彩电取得不含税销售收入8000万元（不含换取原材料的部分），全年的原材料，取得增值税专用发票，注明税款为850万元（符合抵扣条件并已申报抵扣）. （2）企业将自产的一批彩电换取 A 公司的原材料，市场价值为200万元（不含税）．成本为130万元，企业已做销售账务处理。换取的原材料价值200万元（不含税）。双方均开具了专用发票。（3）企业接受捐赠原材料一批，价值100万元（不含税）并取得捐赠方开具的增值税专用发票进项税额13万元，该项捐赠收入企业已计入营业外收入核算。（4）1月1日，企业将闲置的机器设备出租给 B 公司，全年收取租金120万元（不含税）。（5）企业全年彩电销售成本为4800万元（不含换取原材料的部分）；发生的销售费用为1800万元（其中广告费为1500万元）、管理费用为800万元（其中业务招待费为90万元，昨天

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