老师，因职工教育经费超过税前扣除限额确认递延所得税资产20万，这句话怎么理解。是说账面大于计税基础吗，那不应该形成递延所得税负债吗_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

老师，因职工教育经费超过税前扣除限额确认递延所得税资产20万，这句话怎么理解。是说账面大于计税基础吗，那不应该形成递延所得税负债吗

84785007 | 提问时间：2019 08/08 20:58

许老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

职工教育经费，应将其看做负债而不是资产哦！高估负债，应当确认递延所得税资产。

2019 08/08 21:10

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

无形资产的账面价值大于计税基础，为什么，有一些题目不确认递延所得税负债，有一些就确认递延所得税负债了这个题中就确认递延所得税负债了

642

我想请问下 1.资产账面价值大于计税基础是不是确认递延所得税负债？ 2资产账面价值小于计税基础是不确递延所得税资产？

1246

费用的账面价值和计税基础怎么比较确认是递延所得税资产还是递延所得税负债

97

老师，资产账面价值大于计税基础确认的递延所得税负债指的是发生额还是余额？

379

李老师那个递延所得税我有一点总是搞不明白？资产账面价值小于资产计税基础的是做递延所得税资产增加，那资产账面价值大于资产计税基础的怎么记录递延所得税负债啊？我就是在这个借跟贷上面还有递延所得税负债或者资产是怎么个确认法那个负债账面价值大于负债计税基础的计入递延所得税资产借方吗？我就是分不清楚什么情况下做递延所得税资产，什么情况下做递延所得税负债，就是分不清楚

943

最新问答

想问一下这个应该怎么算企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下：（1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。（2）取得国债利息50万元。（3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。（4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万昨天

足浴行业，去其他足浴店体验考察，费用计入哪里昨天

自产产品给职工发工资。需要视同销售吗昨天

CPA广告投放的原理是什么？ 6天前

契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。 6天前

下载APP，拍照搜题秒出结果