老师,公司发工资经常拖欠且发的没有规律,常常好几个月都没有发,但社保是按时交的。这样每个月申报个税时,有些月份申报的员工收入只有个人社保费,那做账的时候,可以这么做吗?
1、本月交社保费时,代员工垫付的部分:
借:其他应收款,贷:银行存款
借:应付职工薪酬,贷:其他应收款
2,对实际发放的工资(扣除个人社保部分)
借:应付职工薪酬,贷:银行存款
3,申报本月个税时,收入按“应付职工薪酬”的借方本月合计数申报
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问题已解决
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84784986 | 提问时间:2019 08/07 09:24
第一个分录里面借应付职工薪酬贷其他应收款这个是什么意思
2019 08/07 09:26
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