题目:当年度发生研发支出500万元,较上年度增长20%.其中300万元予以资本化;截止2ⅹ16年12月31日,该研发资产仍在开发过程中。税法规定,企业费用化的研究开发支出按175%税前扣除,资本化的研究开发支出按资本化金额的175%确定予摊销的金额。
答案:会计账面价值300万,计税基础450万。
问题:1、不明白为何计税基础是450万,请详细点。
2、计算应纳税所得额时,费用化的永久性差异为何不用作扣除?
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问题已解决
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84784960 | 提问时间:2019 07/25 11:11
答案给错了,之前是按150%,现在是按照175%
费用化的永久性差异是要扣的!
2019 07/25 11:32
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