你好老师，请问：　小规模纳税人季末超过30万，要交增值税。月末的分录是：借：银行存款10300　贷：主营业务收入10000　贷：应交税费-应交增值税300　；　季末用结转增值税吗？怎么结转？_税务师_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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你好老师，请问：　小规模纳税人季末超过30万，要交增值税。月末的分录是：借：银行存款10300　贷：主营业务收入10000　贷：应交税费-应交增值税300　；　季末用结转增值税吗？怎么结转？

84784959 | 提问时间：2019 07/15 12:21

月月老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好，直接缴纳就行借：应交税金-增值税贷：银行存款

2019 07/15 12:23

6条追问解答查看全部

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老师请问每月末是不是要将进项税额和销项税额进行结转：1.如果是销项多了就记入应交税费-应交增值税（转出未交增值税）同时做：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税，2.如果是本月进项多，销项少，意味多交了，则做：借，应交税费-应交增值税（转出多交增值税）应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（进项税额），同时做：应交增值税-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）是这样的吗？

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科目余额表一般纳税人月末销项进项有余额吗。 1.销项税额大于进项，借：应交税费-增值税-销项税额贷：应交税费-增值税-进项税额应交税费-应交增值税-未交增值税（转出未交增值税）计提增值税：应交税费-增值税-未交增值税（转出未交增值税）贷：应交增值税-未交增值税当上交增值税时借：应交增值税-未交增值税贷：银行存款当进项大于销项时候：则：借：增值税-销项税额借：应交增值税-留底税额贷：应交增值税-进项税额对吗。

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