确认收入时，借：银行存款贷贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税额请问确认免税时，会计分录是怎样的？借：应交税费-应交增值税-销项税额，还是借：应交税费-应交增值税-减免税额_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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确认收入时，借：银行存款贷贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税额请问确认免税时，会计分录是怎样的？借：应交税费-应交增值税-销项税额，还是借：应交税费-应交增值税-减免税额

84784967 | 提问时间：2019 07/10 18:23

bamboo老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好请问是小规模纳税人么

2019 07/10 18:24

2条追问解答查看全部

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小规模纳税人，增值税减免会计分录，借：应收账款；贷：主营业务收入；贷：应交税费-未交增值税；借：应交税费未交增值税；贷：应交税费-应交增值税-减免税额；借：应交税费-应交增值税-减免税额；贷：营业外收入-政府补贴；这样做分录对吗

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确认收入时，同时确认销项税额，这时未申报借：应交税费-待转销项税贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税申报时，转入销项税额借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-应交增值税-销项税额所以我对吗

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老师，月末有需要缴纳销项税额，冲减预交的增值税借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-预交增值税分录是这样吗？

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结转都是借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-未交增值税没有另外做分录：结转销项：借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-转出未交增值税再借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

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结转增值税，分录是：借：应交税费-应交增值税 -转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税还是借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-未交增值税

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想问一下这个怎么算综合起来不太会（1）全年直接销售彩电取得不含税销售收入8000万元（不含换取原材料的部分），全年的原材料，取得增值税专用发票，注明税款为850万元（符合抵扣条件并已申报抵扣）. （2）企业将自产的一批彩电换取 A 公司的原材料，市场价值为200万元（不含税）．成本为130万元，企业已做销售账务处理。换取的原材料价值200万元（不含税）。双方均开具了专用发票。（3）企业接受捐赠原材料一批，价值100万元（不含税）并取得捐赠方开具的增值税专用发票进项税额13万元，该项捐赠收入企业已计入营业外收入核算。（4）1月1日，企业将闲置的机器设备出租给 B 公司，全年收取租金120万元（不含税）。（5）企业全年彩电销售成本为4800万元（不含换取原材料的部分）；发生的销售费用为1800万元（其中广告费为1500万元）、管理费用为800万元（其中业务招待费为90万元，昨天

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