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老师，小微企业当月收入不足10万元，做收入时是直接 借：库存现金90000 贷：主营业务收入 90000 还是借：库存现金90000 贷：主营业务收入87378.64 应交税费-应交增值税 2621.36 季度收入不足30万时再把增值税转入营业外收入中的政府补助？
84784953 | 提问时间：2019 07/07 16:30
邹刚得老师
金牌答疑老师
职称：注册税务师+中级会计师
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你好，是这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
2019 07/07 16:31

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1.小规模纳税人月销售额未超过10万元的的记账分录 借: 银行存款 90000 贷: 主营业务收入 87378.64 应交税费——应交增值税 2621.36 2.季销售额未超30万元的应将应交税费转入营业外收入 借: 应交税费——应交增值税 2621.36 贷: 营业外收入 2621.36 第一个不是免交增值税吗，怎么还贷应交税费呢，还是这两个连着了，小规模纳税人是按季申报的，每个月先计提季末转入营业外收入？ 1154
贷：主营业务收入87378.64元 应交税费-增值税2621.36元 这个月开票12万，所以总工程款30万减去9万，12万，剩下9万是未开票金额，先做未开票收入 借：应收账款9万 贷：主营业务收入-未开票收入   87378.64元 应交税费-应交增值税    2621.36元  下个月开票 ： 借主营业务收入- 未开票收入贷主营业务收入-开票收入     这个月开票的12万，确认收入 借：应收账款12万 贷：主营业务收入 116504.85元 应交税费-增值税3495.15元 麻烦看看，这样分录对吗 319
单选题 本月销售商品取得收入120000元，增值税19200元,款项已收,成本是90000元,以下会计处理不正确的是() A 借:银行存款139200 B 借:主营业务收入120000 C 借：主营业务成本90000 D 贷:库存商品90000 E 贷:主营业务收入120000 F 贷：应交税费-应交增值税(销项税额) 19200 301
个体户，季报的，季度上不满30万，增值税是免的，我直接是借应收账款，贷主营业务收入。还是要把增值税体现出来。借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税费，再转入营业外收入？哪种对的？ 218
老师您好！免税的收入，是不是借：库存现金，贷：主营业务收入，应交税费应交增值税，然后把税结转到营业外收入去 97
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