齐老师你好，计提第二季度所得税时用不用考虑第一季度预缴的所得税，如果大于第一季度预缴，不用再计提吗
问题已解决
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84785032 | 提问时间：2019 07/04 15:26
你好，需要考虑第一季度预交所得税
应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
如果这个等式大于0，就需要计提，小于0就不需要计提所得税的
2019 07/04 15:28
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