老师，请问收到发票分录，借：应付账款-材料-材料采购-暂估入库，借：应交增值税-销项税，贷：应付账款-材料采购-已收发票。这笔分录的意思_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，请问收到发票分录，借：应付账款-材料-材料采购-暂估入库，借：应交增值税-销项税，贷：应付账款-材料采购-已收发票。这笔分录的意思

84785038 | 提问时间：2016 01/22 10:28

刘老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

收到发票，，，只是借原材料应交税费----应交增值税---进项税额贷应付账款---XX供应商你所问的分录，应该先前已经暂估进账，后面发票才收回来但完整的分录不应该你所述的这样写的正确的是冲原来的暂估借原材料----XX材料（暂估）红字贷应付账款---暂估红字红字的意思就是把先前暂估的账冲掉，，再重入发票上的借原材料---XX材料应交税费----应交增值税（进项）贷应付账款-----XX供应商

2016 01/22 10:42

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老师你看看这个分录有问题吗? 借:应付账款-暂估-A公司1000000 应交税费-增值税(进项税)100000 贷:应付账款-材料采购900000 2）借:预付账款-购材料款1000000 贷:应付账款-其他1000000 3）预付冲应付借:应付账款-材料采购1000000 贷:预付账款-购材料款1000000

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17年暂估了一批原材料，做了结转，分录是：暂估入库：借-原材料-暂估45000 贷-应付账款45000结转分录：借-主营业务成本37000 贷-原材料-暂估3700018年收到票冲暂估：借-原材料-暂估-45000 贷-应付账款-45000入库：借-原材料-A23000 借-原材料-B23000 贷-应付账款45000这样做的话，月末余额A和B材料没有结转过，暂估出现负数，像这种情况我要怎么调整呢

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