我们公司今年被转为一般纳税人,1月份的发票没有认证,我全部进应交税费-待抵扣进项税额科目,之前没有做过一般纳税人的账务处理,次月认证之后我的分录这样做合适吗?
借:应交税费-应交增值税(进项税额) 160
贷:应交税费-应交增值税(待抵扣进项税额) 160
当月销项>进项:
借:应交税费-应交增值税(销项税额) 320
贷:应交税费-应交增值税(进项税额)160
应交税费-未交增值税 160
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问题已解决
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84785021 | 提问时间:2019 06/21 10:30
你好。1.没有认证的发票是应交税费-应交增值税(待认证进项税额)以后不要做贷抵扣进项税额。 2 当月销项>进项:
借:应交税费-应交增值税(销项税额) 320 贷:应交税费-应交增值税(进项税额)160 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 160
3 然后:
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
2019 06/21 10:35
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