我们公司今年被转为一般纳税人，1月份的发票没有认证，我全部进应交税费-待抵扣进项税额科目，之前没有做过一般纳税人的账务处理，次月认证之后我的分录这样做合适吗？
借：应交税费-应交增值税（进项税额） 160
贷：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额） 160
当月销项>进项：
借：应交税费-应交增值税（销项税额） 320
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）160
应交税费-未交增值税 160
问题已解决
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#实务#
84785021 | 提问时间：2019 06/21 10:30
你好。1.没有认证的发票是应交税费-应交增值税（待认证进项税额）以后不要做贷抵扣进项税额。 2 当月销项>进项：
借：应交税费-应交增值税（销项税额） 320 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）160 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 160
3 然后：
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2019 06/21 10:35
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