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年度汇算清缴时做分录：借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税，会造成利润表和资产负债表的未分配利润有差额，请问怎么调整？
84785040 | 提问时间：2019 06/19 10:28
maize老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师,中级会计师
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这个是需要调整利润分配未分配利润年初数才可以，还有就是以前年度期末数
2019 06/19 10:34
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所得税汇算清缴后，要补交税款导致利润分配-未分配利润减少，如果要调整资产负债表是不是直接增加应交税费的金额和减少利润分配-未分配利润的期初数就行，分录还是这样做借:以前年度损益调整 贷:应交税费- 应交所得税 借：应交税费- 应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配－未分配利润 贷：以前度损益调整 2709
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