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#实务#
老师,我们是外贸出口退税,用于出口退税的进项发票认证的时候勾选的是“退税发票确认”,那是不是意味着发票进项是不抵扣的?在填写增值税申报表附表二的时候应该不用再填列进项税额转出吧?因为可抵扣进项税中不包含勾选的退税的进项。我的意思是,我勾选了退税发票就代表不抵扣,那么在申报增值税的时候就不需要去填列这些不抵扣的进项了吧?
84785008 | 提问时间:2019 06/18 08:49
朴老师
金牌答疑老师
职称:会计师
是的,选择退税,用于退税的专票应该在认证后填写在附表二的第26、27栏,等正式申请退税后再填写在第28栏抵消。
2019 06/18 09:04
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