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#建筑#
请问建筑行业，收到一笔预付款，并已开票，要怎么做账！假如开票是100万 借：银行存款 100万 贷：预收账款 91.74万元 应交税费-应交增值税-销项税额 8.26 是这样的吗
84784979 | 提问时间：2019 06/17 16:43
bamboo老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
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您好 这样账务处理可以的
2019 06/17 16:45
19条追问解答 查看全部

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甲方本月打了结算款，价格是含税需要开票的，且在上月打了一笔款项作为预收款处理了，当时计算了增值税，麻烦看下下面做结算时的分录对不对，借方的应交税费-应交增值税-销项税额 9万需不需要用负数表示呢 借：银行存款191万 借：预收账款 100万 借：应交税费-应交增值税-销项税额 9万 贷：工程结算 273 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 27万 375
办理结算时，是含税的价款，做的分录如下： 借：银行存款191万 借：预收账款 100万 借：应交税费-应交增值税-销项税额 9万 贷：工程结算 273 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 27万 但是预收账款里的应交税费-应交增值税-销项税额 9万在上月底结转到了应交税费-未交增值税科目里了，分录就不应该这么做了，应该怎么调整科目呢 645
公司是一般纳税人建筑公司， 如下业务的账务处理是否对？？ 1月预先收到发包方汇来第一期工程款100万，未开具发私服，分录如下： 借：银行存款100万 贷：合同负债100万 2月补开发票： 借：合同负债100万 贷：应交税费-应交增值税-销项8.26 贷：合同结算91.74 5月申请第二期工程款300万，开具发票，但未收到工程款，分录如下： 借：应收账款300万 贷：应交税费-应交增值税-销项24.77 贷：合同结算275.23 6月收到第二期工程款，分录如下： 借：银行存款300万 贷：应收账款300万 162
问一下 收到一笔预收款100万 然后开票了 分录要怎么做 是项目的预付款 不是价款结算 借:银行存100万 贷:合同负债100万 开票是要怎么做 524
借:应交税费-应交增值税（销项税额），贷:应交税费-应交增值税（未交增值税）。有这一步吗？ 58
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