老师这边有个填表说明 1、第60行利润总额： （1）实行“据实预缴的纳税人”按照《企业所得税月（季）预缴纳税申报表》（A类）第4项的“利润总额”填写本期数，其中从事房地产开发企业可以在本行填写本期取得预售收入计算出的预计利润。 （2）实行“按上一纳税年度应纳税所得额的平均数预缴的纳税人”和实行“按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人”季度按照B3《财务信息季报表》中“利润表”的第17行“利润总额”分析填报本期数。月度则根据企业会计制度核算的企业利润表中的“利润总额”指标填报本月数，不核算利润表的企业可以比照填报。 “适用于核定征收管理办法缴纳企业所得税的纳税人” 必须季度按照B3表《财务信息季报表》中“利润表”的第17行“利润总额”填报累计数。月度则根据企业会计制度核算的企业利润表中的“利润总额”指标填报本月数，不核算利润表的企业可以比照填报。 （审核公式：60（累计栏）=财务季报表“利润表”项目17行指标）（按季审核）（房地产企业除外） 2、第67行。实际应纳企业所得税额： 实际应纳税额=应纳税所得额×实际征收率（计算公式[67=63×66]） 不包括元月份缴纳的07年12月份的数据，对应缴纳数据在72行反映。 3、第74行。期末欠税余额（74>=0）： 为纳税人按照税法规定已形成欠税的数额。填写纳税人截止报告期实际欠缴企业所得税余额。 此行数据为时点数据，本期和累计一致。 最好是填写准确数字，