劳务派遣公司为小规模纳税人,采用差额征税
1、劳务派遣公司收到A公司银行支付劳务派遣人员(代收代付)工资6万、社保2万、服务费2万,共计10万元(其中个人所得税1000,社保个人承担5000)
借:银行存款 100000
贷:其他应付款---A公司 74000
其他应付款--社保(个人承担部分) 5000
应交税费--个人所得税 1000
主营业务收入 19047.62 (20000/1.05)
应交税费-应交增值税 952.38
提问:劳务派遣公司对于收到代收代付的工资、社保费用开具普通发票税率为0 %不确认收入,增值税申报不确认收入
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问题已解决
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84784983 | 提问时间:2019 05/31 11:04
你好,扣除的工资社保是不需要缴纳增值税的。
2019 05/31 11:12
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